Как видно из таблицы на конец 2012 года денежные средства составят 9801 тыс. руб., что выше на начало года на 8777 тыс. руб. (9801-1024) или в 8,6 раза (9801/1024*100-100), также выше расчета произведенного главным бухгалтером.

Как видим, бюджет, составленный специалистами по бюджетированию и прогнозированию оказался прибыльным и денежные средства на конец 2012 года составили 9801 тыс. руб. (избыток), что выше денежных средств на конец года рассчитанный бухгалтером.

Таким образом, как показал анализ внедрение в штат компании специалистов по бюджетированию и прогнозированию приведет к более детальному расчету прогноза по месяцу, что увеличивает не только прибыль, но и способствует повышению экономической эффективности хозяйственной деятельности ООО «Евроинжинс-М» на 2012 год.

. За счет внедрение платёжного календаря, который необходимо составлять каждый месяц, будет отрегулирована балансировка и синхронизация денежных потоков компании ООО «Евроинжинс-М».

Платежный календарь даст возможность финансовому отделу предприятия осуществлять оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, своевременно фиксировать изменение финансовой ситуации и вовремя принимать корректирующие меры по синхронизации положительного и отрицательного денежных потоков.

Платежный календарь также позволит решить следующие основные задачи:

1. В рамках одного месяца свести прогнозные варианты плана поступления и расходования денежных средств к одному реальному заданию по формированию денежных потоков компании;

. В максимально возможной степени синхронизировать положительный и отрицательный денежные потоки, что повышает эффективность денежного оборота компании;

. В зависимости от влияния платежей на конечные результаты финансового состояния компании, обеспечить их приоритетность;

. В краткосрочный период обеспечить абсолютную ликвидность денежного потока компании, другими словами его платежеспособность.

При внедрении платежного календаря у предприятия возникают следующие преимущества:

. Появляется возможность прогнозирования финансового состояния компании;

. Повышается прозрачность процессов управления доходами и расходами организации;

. Увеличиваются гибкость и обоснованность решений при изменении экономических условий функционирования компании;

. Оптимизируется кредитная политика организации;

. Увеличиваются степень надежности и уровень доверия к компании со стороны кредиторов, инвесторов.

Рассмотрим приблизительный платежный календарь ООО «Евроинжинс-М» на 31 день с 01.01.2012 г. по 31.01.2012 г. (см. Табл. 3.2.7.).

Таблица 3.2.7. Платежный календарь ООО «Евроинжинс-М» на 31 день с 01.01.2012 г. по 31.01.2012 г.