Экономическая эффективность мероприятий по совершенствованию системы планирования и бюджетирования ООО «Евроинжинс-М»
Материалы по менеджменту / Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии / Экономическая эффективность мероприятий по совершенствованию системы планирования и бюджетирования ООО «Евроинжинс-М»
Страница 2

Как видно из таблицы на конец 2012 года денежные средства составят 9801 тыс. руб., что выше на начало года на 8777 тыс. руб. (9801-1024) или в 8,6 раза (9801/1024*100-100), также выше расчета произведенного главным бухгалтером.

Как видим, бюджет, составленный специалистами по бюджетированию и прогнозированию оказался прибыльным и денежные средства на конец 2012 года составили 9801 тыс. руб. (избыток), что выше денежных средств на конец года рассчитанный бухгалтером.

Таким образом, как показал анализ внедрение в штат компании специалистов по бюджетированию и прогнозированию приведет к более детальному расчету прогноза по месяцу, что увеличивает не только прибыль, но и способствует повышению экономической эффективности хозяйственной деятельности ООО «Евроинжинс-М» на 2012 год.

. За счет внедрение платёжного календаря, который необходимо составлять каждый месяц, будет отрегулирована балансировка и синхронизация денежных потоков компании ООО «Евроинжинс-М».

Платежный календарь даст возможность финансовому отделу предприятия осуществлять оперативный контроль за поступлением и расходованием денежных средств, своевременно фиксировать изменение финансовой ситуации и вовремя принимать корректирующие меры по синхронизации положительного и отрицательного денежных потоков.

Платежный календарь также позволит решить следующие основные задачи:

1. В рамках одного месяца свести прогнозные варианты плана поступления и расходования денежных средств к одному реальному заданию по формированию денежных потоков компании;

. В максимально возможной степени синхронизировать положительный и отрицательный денежные потоки, что повышает эффективность денежного оборота компании;

. В зависимости от влияния платежей на конечные результаты финансового состояния компании, обеспечить их приоритетность;

. В краткосрочный период обеспечить абсолютную ликвидность денежного потока компании, другими словами его платежеспособность.

При внедрении платежного календаря у предприятия возникают следующие преимущества:

. Появляется возможность прогнозирования финансового состояния компании;

. Повышается прозрачность процессов управления доходами и расходами организации;

. Увеличиваются гибкость и обоснованность решений при изменении экономических условий функционирования компании;

. Оптимизируется кредитная политика организации;

. Увеличиваются степень надежности и уровень доверия к компании со стороны кредиторов, инвесторов.

Рассмотрим приблизительный платежный календарь ООО «Евроинжинс-М» на 31 день с 01.01.2012 г. по 31.01.2012 г. (см. Табл. 3.2.7.).

Таблица 3.2.7. Платежный календарь ООО «Евроинжинс-М» на 31 день с 01.01.2012 г. по 31.01.2012 г.

Наименование

Тыс. руб.

Остаток денежных средств на начало периода

1024

Поступление денежных средств

Поступление от реализации продукции (погашение краткосрочной дебиторской задолженности)

465

Поступления по инвестиционной деятельности

-

Поступления от финансовой деятельности

202

Прочие поступления

160

Итого поступления

1851

Расходование денежных средств

Выплата заработной платы

467

Отчисления в бюджет и фонды

136

Оплата поставщикам и подрядчикам (погашение краткосрочной кредиторской задолженности)

598

Приобретение основных средств

-

Займы предоставленные другим организациям

-

Погашение по финансовой аренде

34

Прочие выплаты

-

Итого расходования

1235

Превышение платежных средств над обязательствами

616

Баланс

1851

Страницы: 1 2 3 4 5

Смотрите также

Совершенствование труда муниципальных служащих
1. Теоретические аспекты организации труда муниципальных служащих ...

Трудовая мотивация работников
Введение трудовая мотивация персонал Трудовая мотивация персонала предприятия зависит от внутренних и внешних факторов. В их числе можно отметить как обстановку на предприятии, услови ...

Функции и роль служб предприятия на примере ООО Юмабел
ВВЕДЕНИЕ Одним из этапов подготовки специалиста в области коммерческой деятельности является прохождение технологической практики. Целью технологической практики является закрепление ...