Финансовый анализ
Страница 2

Таблица 3.2 - Финансово-хозяйственная деятельность ОАО «НИИПП»

31.12.10

31.12.11

Было

Стало

Отчет

Внеоборотные активы,

204380

209949

339500

в т.ч. затраты по Постановлению 218 от 09.04.2010 г.

116833

116833

210335

Собственный капитал

135333

118055

129944

Оборотные активы

353267

343169

430901

Дебиторская задолженность

175361

167436

168093

Кредиты и займы

210700

210700

230200

Выручка от продаж

542561

542561

684185

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг

358977

358977

447373

Валюта баланса

425756

553118

770401

Краткосрочная дебиторская задолженность по данным на 31.12.2011 г. осталась на уровне 2010 года: 2010 г. - 167436 тыс. руб., 2011 г. - 168093 тыс. руб., отклонение + 657 тыс. руб. [3].

В течение всего 2011 г. продолжала оставаться негативная ситуация с расчетами за поставленную продукцию, работы, услуги, в т.ч. за продукцию, поставляемую для нужд ОПК. Например, ООО «Микрон-Дилер-Сервис» (г. Ижевск), ОАО «Радиоприбор», ООО «Эрмис», ООО «НИИ Эрмис», УНПП «ПИК», ОАО «Электросигнал», ЗАО «Микран» (г. Томск).

Денежные средства поступали неритмично, что повлияло на расчеты с поставщиками, ИФНС, пенсионным фондом. Анализ наличия и движения дебиторской задолженности за 2011 г. показывает, что поступление и выбытие дебиторской задолженности, возникшей в 2011 г., находится практически на одном уровне.

Не улучшилась ситуация в 2011 году по кредиторской задолженности. По данным баланса (приложение И) по состоянию на 31.12.2011 г. кредиторская задолженность составляет 458177 тыс. руб., что выше уровня 2010 г. на 46,6%. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет ст. «Доходы будущих периодов» на 68 тыс. руб. - это очередной транш, полученный от Министерства образования и науки РФ по постановлению правительства № 218 [21].

По сравнению с прошлым годом увеличилась просроченная задолженность по налогам и сборам на 21625 тыс. руб. из-за острого недостатка денежных средств. Предприятие сумело погасить всю создавшуюся задолженность по налогам и сборам только в январе 2012 г. В настоящее время задолженности по налогам и сборам не имеется.

В течение 2011 г. своевременно выплачивалась заработная плата и имеющаяся по балансу задолженность по персоналу - это текущая задолженность. Она выше уровня предыдущего года из-за роста средней заработной платы.

По сравнению с прошлым годом снизилась задолженность по кредитам на 27500 тыс. руб.

Предприятие постоянно ведет работу с дебиторами и кредиторами, проводится инвентаризация расчетов с поставщиками и покупателями, отправляются должникам акты сверок, претензии, передаются дела в Арбитражный суд.

В течение 2011 г. Общество получило кредитов на сумму 168000 тыс. руб., погашено 148500 тыс. руб. Просроченной задолженности по кредитам нет. Кредиты выдавались на пополнение оборотных средств.

Сумма полученных кредитов на пополнение оборотных средств к объему выручки составила 24,5%.

Финансовое состояние предприятия по отчету за 2011 г. характеризуется следующими оценочными показателями: платежеспособность, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность и т.д. Полностью они представлены в приложении К. Анализ представленных значений финансового состояния предприятия свидетельствует о том, что по сравнению с 2010 г. повысились показатели рентабельности, разницу можно увидеть в таблице 3.3. Улучшились показатели деловой активности.

Страницы: 1 2 3 4

Смотрите также

Цикл развития организаций
  ВВЕДЕНИЕ Каждый день образуется множество новых фирм. Очень немногие организации способны существовать бесконечно долго, и ни одна не живет без изменений. Не су ...

Эффективный менеджмент как основа успеха в деятельности фирмы
Реферат Курсовая работа на тему «бизнес-план как основа успеха в деятельности фирмы» представлена в объеме страниц. В работе рисунков, таблица, формул, приложений, использованных библ ...

Управление торговым обслуживанием покупателей на потребительском рынке
Аннотация Выпускная квалификационная работа (ВКР) Абдуллаевой Айсел Башир кызы исполнена на тему «Управление торговым обслуживанием покупателей на потребительском рынке». ВКР испол ...