Таблица 3.2 - Финансово-хозяйственная деятельность ОАО «НИИПП»

Краткосрочная дебиторская задолженность по данным на 31.12.2011 г. осталась на уровне 2010 года: 2010 г. - 167436 тыс. руб., 2011 г. - 168093 тыс. руб., отклонение + 657 тыс. руб. [3].

В течение всего 2011 г. продолжала оставаться негативная ситуация с расчетами за поставленную продукцию, работы, услуги, в т.ч. за продукцию, поставляемую для нужд ОПК. Например, ООО «Микрон-Дилер-Сервис» (г. Ижевск), ОАО «Радиоприбор», ООО «Эрмис», ООО «НИИ Эрмис», УНПП «ПИК», ОАО «Электросигнал», ЗАО «Микран» (г. Томск).

Денежные средства поступали неритмично, что повлияло на расчеты с поставщиками, ИФНС, пенсионным фондом. Анализ наличия и движения дебиторской задолженности за 2011 г. показывает, что поступление и выбытие дебиторской задолженности, возникшей в 2011 г., находится практически на одном уровне.

Не улучшилась ситуация в 2011 году по кредиторской задолженности. По данным баланса (приложение И) по состоянию на 31.12.2011 г. кредиторская задолженность составляет 458177 тыс. руб., что выше уровня 2010 г. на 46,6%. Увеличение кредиторской задолженности произошло за счет ст. «Доходы будущих периодов» на 68 тыс. руб. - это очередной транш, полученный от Министерства образования и науки РФ по постановлению правительства № 218 [21].

По сравнению с прошлым годом увеличилась просроченная задолженность по налогам и сборам на 21625 тыс. руб. из-за острого недостатка денежных средств. Предприятие сумело погасить всю создавшуюся задолженность по налогам и сборам только в январе 2012 г. В настоящее время задолженности по налогам и сборам не имеется.

В течение 2011 г. своевременно выплачивалась заработная плата и имеющаяся по балансу задолженность по персоналу - это текущая задолженность. Она выше уровня предыдущего года из-за роста средней заработной платы.

По сравнению с прошлым годом снизилась задолженность по кредитам на 27500 тыс. руб.

Предприятие постоянно ведет работу с дебиторами и кредиторами, проводится инвентаризация расчетов с поставщиками и покупателями, отправляются должникам акты сверок, претензии, передаются дела в Арбитражный суд.

В течение 2011 г. Общество получило кредитов на сумму 168000 тыс. руб., погашено 148500 тыс. руб. Просроченной задолженности по кредитам нет. Кредиты выдавались на пополнение оборотных средств.

Сумма полученных кредитов на пополнение оборотных средств к объему выручки составила 24,5%.

Финансовое состояние предприятия по отчету за 2011 г. характеризуется следующими оценочными показателями: платежеспособность, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность и т.д. Полностью они представлены в приложении К. Анализ представленных значений финансового состояния предприятия свидетельствует о том, что по сравнению с 2010 г. повысились показатели рентабельности, разницу можно увидеть в таблице 3.3. Улучшились показатели деловой активности.