Анализ системы финансового планирования и бюджетирования на предприятии ООО «Евроинжинс-М»
Материалы по менеджменту / Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии / Анализ системы финансового планирования и бюджетирования на предприятии ООО «Евроинжинс-М»
Страница 3

В первом квартале, как видно из таблицы, часть оплаты деньгами составляет 70% от объема выручки, а оставшиеся 30% оплачиваются в следующем квартале. Остаток запасов готовой продукции, планируемый на конец планового периода, составляет 20% от объёма продаж будущего периода. Как видно из таблицы, планируемый объем продаж в 2012 году должен составлять 15968 тыс. ед., при этом за год объем выручки должен составить 22300 тыс. руб.

Далее главным бухгалтером составляется бюджет продаж с графиком получения денег от покупателей, который составляется с использованием прогноза продаж и цен на годовую продукцию.

Выручка от продаж текущего периода поступает в виде денег только на 70%, а оставшаяся поступает в следующем периоде, что обязательно учитывается при составлении графика поступления денег от покупателей.

Бюджет продаж с графиком поступления денег ООО «Евроинжинс-М» на 2012 год представлен в таблице 2.2.2.

Таблица 2.2.2. Бюджет продаж ООО «Евроинжинс-М» на 2012 год и график поступления денег

Показатели

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

Итого за год

Ожидаемый объем выручки, тыс. руб.

5976,5

5045

5325

5953,5

22300

Дебиторская задолженность на начало года

29,85

-

-

-

29,85

Приток денег от продаж 1 кв.

4183,5

1793

-

-

5976,5

Приток денег от продаж 2 кв.

-

3531,5

1513,5

-

5045

Приток денег от продаж 3 кв.

-

-

3727,5

1597,5

5325

Приток денег от продаж 4 кв.

-

-

-

4167,5

4167,5

Итого поступлений денег

4213,2

5324,5

5241

5765

20543,7

Как видно из таблицы в первом периоде компания планирует получить деньги по счетам дебиторов в размере 29,85 тыс. руб. Дополнительно компания планирует получить в первом квартале деньгами 70% выручки первого периода - 5976,3 тыс. руб., что составляет 4183,3 тыс. руб. Таким образом, ожидаемая сумма поступления в первом периоде составляет 4213,2 тыс. руб. Что касаемо второго периода компания ожидает получить 30% от выручки первого квартала и 70% от выручки второго квартала. В итоге ожидаемая сумма должна составить 5324,5 тыс. руб. Все остальные показатели рассчитываются аналогичным способом. Исходя из данного бюджета, компания в плановом году не получит 30% выручки четвертого квартала, что составляет 1786 тыс. руб. (5953,5 тыс. руб. - 4167,5 тыс. руб.). Эта сумма фиксируется в итоговом прогнозном балансе компании на конец года.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Смотрите также

Управление конфликтами как функция менеджера по персоналу
  Введение "Слово "конфликт", обычно означает борьбу между организмами, каждый из которых стремится максимизировать свою индивидуальную выживаемость" Р ...

Управление персоналом клиентоориентированной компании
С увеличением конкуренции привлечение нового потребителя является все более актуальным сложным мероприятием. На сегодняшний день при выборе услуг и товаров люди ориентируются не только на стоимость, н ...

Финансовое планирование и бюджетирование на предприятии
Введение В современных условиях рыночной экономики, независимости компаний, их ответственности за результаты деятельности появ ...